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<!DOCTYPE chapter SYSTEM "gnc-gui-zh.dtd">
<!-- (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.0.0
  Last modified: July 9th 2006
  Maintainers:
    Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
  Author:
    Jon Lapham <lapham@extracta.com.br>
    Updated Bengt Thuree <bengt@thuree.com>
  Originally designed by Carol Champagne.
  Translators:
    Xinhang Xu <xuxinhang4567@outlook.com>
    (translators put your name and email here)
-->

<!--
  翻译提示：
  - 术语 borrower/lender 翻译为“借款人/放款人”，避免使用“贷款人”（有歧义）
  - 汉语中贷款指“银行或其他信用机构向借款人所作的借款”，所以对银行的loan翻译为“贷款”，对个人的loan译为“借款”
  - captial gain 作为固定词组翻译为资本利得，而不翻译成资本收益。但gain单独使用时可按语境译为收益。
  - 处理个人借款时，也可使用“借钱”、“还钱”等口语化的表述。
  - payment 翻译为“还款”而非“付款”。
-->

<chapter id="chapter_loans">
  <title>贷款</title>

  <para>本章将介绍怎样使用&app;管理你的贷款。
  </para>

  <sect1 id="loans_concepts1">
    <title>基本概念</title>

    <para>贷款定义为某人为借用其它人的钱而支付一定费用的金融交易。生活中常见的贷款形式有很多，如信用卡、汽车贷款、房屋贷款或商业贷款。
    </para>

    <sect2 id="loans_conceptsterms2">
      <title>术语</title>

      <para>在具体讨论如何使用&app;跟踪贷款之前，先列出相关术语是很有帮助的。下面列出的一些术语对应贷款领域中的基本概念。建议尽量熟悉这些术语，起码在后文遇不熟悉的词汇时记得回头查阅这份列表。
      </para>

      <variablelist>
        <varlistentry>
          <term>分期</term>

          <listitem>
            <para>确保最终偿清贷款的还款计划，一般设计为使每月的还款金额相等。还款金额通常划分为本金和利息两部分，随分期还款的推进，其中偿还本金的金额增加，支付利息的金额减少。
            </para>
          </listitem>
        </varlistentry>

        <varlistentry>
          <term>借款人</term>

          <listitem>
            <para>经贷款得到钱的个人或企业。
            </para>
          </listitem>
        </varlistentry>

        <varlistentry>
          <term>违约</term>

          <listitem>
            <para>借款人无法根据同放款人达成的协议偿还贷款的时刻。
            </para>
          </listitem>
        </varlistentry>

        <varlistentry>
          <term>延期</term>

          <listitem>
            <para>临时推迟偿还贷款。
            </para>
          </listitem>
        </varlistentry>

        <varlistentry>
          <term>拖欠</term>

          <listitem>
            <para>未能如期还款。
            </para>
          </listitem>
        </varlistentry>

        <varlistentry>
          <term>放款</term>

          <listitem>
            <para>支付给借款人的贷款金额。一些贷款包含多次放款，意味着借款人不会一次性收到贷款的全部金额。
            </para>
          </listitem>
        </varlistentry>

        <varlistentry>
          <term>利息</term>

          <listitem>
            <para>借款人因使用贷款资金而向放款人缴纳的费用。一般以借入本金的年百分比表示，也就是常说的<emphasis>年利率</emphasis>。
            </para>
          </listitem>
        </varlistentry>

        <varlistentry>
          <term>放款人</term>

          <listitem>
            <para>将钱借出给借款人的企业或个人。
            </para>
          </listitem>
        </varlistentry>

        <varlistentry>
          <term>贷款手续费</term>

          <listitem>
            <para>借款人收到贷款时从本金中扣除的贷款处理手续费。
            </para>
          </listitem>
        </varlistentry>

        <varlistentry>
          <term>本金</term>

          <listitem>
            <para>贷款的初始金额，或贷款中目前仍未偿还的金额。按月偿还贷款时，一部分还款金额用于偿还利息，一部分还款金额用于偿还本金。
            </para>
          </listitem>
        </varlistentry>

        <varlistentry>
          <term>借据</term>

          <listitem>
            <para>借款人与放款人就贷款事宜达成的法律协定。
            </para>
          </listitem>
        </varlistentry>
      </variablelist>
    </sect2>
  </sect1>

  <sect1 id="loans_accounts1">
    <title>创建科目</title>

    <para>借款人在获得贷款时，往往有意要购买一些值钱的东西。事实上，多数贷款往往要求借款人购买事先约定的资产，如房屋。这项资产也是对借款人贷款违约的保障。当然，也有一些贷款不一定关联到高价值资产，如教育贷款。
    </para>

    <para>此处给出的科目结构假定贷款用于购买将被用作抵押物的资产。
    </para>

    <para>贷款是一种负债，逐渐增长的贷款利息是一项持续存在的花费，可能要支付的管理费是另一项费用。使用贷来的钱购买的东西是资产。现在根据上述界定，可以给出基本的贷款科目结构如下：
    </para>

    <bridgehead>
      基本贷款科目结构
    </bridgehead>
<screen>
-资产
    -流动资产
        -储蓄存款
    -固定资产
        -已购入资产
-负债
   -贷款
       -房屋按揭贷款
-费用
   -利息
       -房屋按揭贷款利息
   -房屋按揭贷款管理费</screen>
    <para>&app;内置多种预定义的贷款科目层次结构，包括汽车贷款和住宅按揭贷款。要使用这些预定义的科目结构，点击
      <menuchoice>
        <guimenu>功能</guimenu><guimenuitem>建立科目结构</guimenuitem>
      </menuchoice>并选择你想使用的贷款类型。
    </para>
  </sect1>

  <sect1 id="loans_calcs1">
    <title>计算器</title>

    <para>确定分期贷款还款计划、每期还款金额、总还款额或利率可能并不容易。&app;内置的<guilabel>贷款还款计算器<!-- ToDoP --></guilabel>可以帮助你方便地进行这些计算。通过
    <menuchoice><guimenu>工具</guimenu><guimenuitem>贷款还款计算器</guimenuitem></menuchoice>打开。
    </para>

    <figure>
      <title>贷款还款计算器</title>
      <screenshot id="loans_fcalc">
        <mediaobject>
          <imageobject>
            <imagedata fileref="figures/loans_fcalc.png"
                       screenshot-physicalwidth="4.45in"
                       srccredit="Bengt Thuree" />
          </imageobject>
          <caption>
            <para>&app;<guilabel>贷款还款计算器</guilabel>。
            </para>
          </caption>
        </mediaobject>
      </screenshot>
      </figure>

    <para><guilabel>贷款还款计算器</guilabel>能够计算的数值有<guilabel>还款期数</guilabel>、<guilabel>利率</guilabel>、<guilabel>现值</guilabel>, <guilabel>每期还款金额</guilabel>和<guilabel>终值</guilabel>，只要给出其它四项数值就可以计算任一数值。另外还要指定复利方案和还款方案。
    </para>

    <variablelist>
      <varlistentry>
        <term>还款期数</term>

        <listitem>
          <para>要支付多少次还款。
          </para>
        </listitem>
      </varlistentry>

      <varlistentry>
        <term>利率</term>

        <listitem>
          <para>贷款的名义利率(NAR)，也就是常说的年利率。
          </para>
        </listitem>
      </varlistentry>

      <varlistentry>
        <term>现值</term>

        <listitem>
          <para>贷款当前的价值，也就是当前欠款金额。
          </para>
        </listitem>
      </varlistentry>

      <varlistentry>
        <term>每期还款</term>

        <listitem>
          <para>每期要偿还的金额。
          </para>
        </listitem>
      </varlistentry>

      <varlistentry>
        <term>终值</term>

        <listitem>
          <para>贷款将来的价值，也就是全部还款期结束后剩余的欠款金额。
          </para>
        </listitem>
      </varlistentry>

      <varlistentry>
        <term>复利</term>

        <listitem>
          <para>有两种复利计算方法，离散复利和连续复利。选择离散复利时，要从下拉框中指定从每年到每天不等的复利频率。
          </para>
        </listitem>
      </varlistentry>

      <varlistentry>
        <term>还款</term>

        <listitem>
          <para>通过下拉框选择还款频率，每年到每天不等。也可以选择在期初还是在期末时还款。如果选择期初还款，还款额会同当前欠款金额一起计算利息。
          </para><!-- ToDoC: 这个表达很令人费解 -->
        </listitem>
      </varlistentry>
    </variablelist>

    <sect2 id="loans_calcsexample1_2">
      <title>示例：每月还款</title>

      <para>一份总计100,000元、时长30年、固定利率4%、复利计息的贷款，其月还款额是多少呢？
      </para>

      <para>这一分期方案如下图所示。要执行计算，将<guilabel>还款期数</guilabel>设为<userinput>360</userinput>（12个月×30年），<guilabel>利率</guilabel>为<userinput>4</userinput>，<guilabel>现值</guilabel>为<userinput>100000</userinput>，<guilabel>每期还款金额</guilabel>留空，<guilabel>终值</guilabel>设为<userinput>0</userinput>（你不想在还款结束后仍欠款）。<guilabel>复利</guilabel>是<guilabel>每月</guilabel>，<guilabel>还款</guilabel>是<guilabel>每月</guilabel>，另假设<guilabel>期末</guilabel>还款、<guilabel>离散复利</guilabel>。现在点击<guibutton>计算</guibutton>按钮，可见结果为<computeroutput>-477.42</computeroutput>。
      </para><!-- ToDoC: 图呢 -->

      <para>答案：每月需还款477.42元。
      </para>
    </sect2>

    <sect2 id="loans_calcsexample2_2">
      <title>示例：贷款总期数</title>

      <para>一份20,000元、10%固定利率、按月复利的贷款，每月还款500元，要多久才能偿清？
      </para>

      <para>要执行计算，<guilabel>还款期数</guilabel>留空，设置<guilabel>利率</guilabel>为<userinput>10</userinput>、<guilabel>现值</guilabel>为<userinput>20000</userinput>、<guilabel>每期还款金额</guilabel>为<userinput>-500</userinput>、<guilabel>终值</guilabel>为<userinput>0</userinput>（你不想在还款结束后仍欠款）。<guilabel>复利</guilabel>为<guilabel>每月</guilabel>、<guilabel>还款</guilabel>为<guilabel>每月</guilabel>，假设<guilabel>期末</guilabel>还款、<guilabel>离散复利</guilabel>。现在点击<guibutton>计算</guibutton>按钮，可见<guilabel>还款期数</guilabel>处显示<computeroutput>49</computeroutput>。
      </para>

      <para>答案：用4年零1个月内偿清贷款（49个月）。
      </para>
    </sect2>

    <sect2 id="loans_calcsdetails2">
      <title>进阶：计算详细过程</title>

      <!-- ToDoS: 缩进 -->
      <para>在讨论<guilabel>贷款还款计算器</guilabel>所使用的数学公式之前，先定义一些变量。<screen>
 n   == 还款期数
 %i  == 收取的名义利率
 PV  == 现值
 PMT == 每期还款金额
 FV  == 终值
 CF  == 每年计息频率
 PF  == 每年还款频率

每年计息频率(CF)和每年还款频率(PF)一般为：
   1  == 每年
   2  == 每半年
   3  == 每三分之一年
   4  == 每季度
   6  == 每两个月
  12  == 每月
  24  == 每半月
  26  == 每两周
  52  == 每周
 360  == 每天
 365  == 每天</screen>
      </para>

      <sect3 id="loans_calcsdetails_i2">
        <title>名义利率与有效利率间的转换</title>
        <!-- 翻译提示: 有效利率 wiki.mbalib.com/wiki/ -->

        <para>要求解 n、PV、PMT或FV，先要将名义利率(i)转换为还款期时长的有效利率(ieff)。这一利率(ieff)随后用于计算需要求解的变量。需要求解i时，计算结果是有效利率(ieff)。因此，需要将i转换为ieff，也要将ieff转换为i。
        </para>
<screen>将i转换为ieff，使用公式：
离散复利：<emphasis>ieff = (1 + i/CF)^(CF/PF) - 1</emphasis>
连续复利：<emphasis>ieff = e^(i/PF) - 1 = exp(i/PF) - 1</emphasis>

将ieff转换为i，使用公式：
离散复利：<emphasis>i = CF*[(1+ieff)^(PF/CF) - 1]</emphasis>
连续复利：<emphasis>i = ln[(1+ieff)^PF]</emphasis></screen>
        <note>
          <para>在下文处理金融业务的公式中，所有利率均指有效利率<quote>ieff</quote>。出于简洁考虑，此符号缩写为<quote>i</quote>.
          </para>
        </note>
      </sect3>

      <sect3 id="loans_calcsdetails_basic2">
        <title>基本金融公式</title>

        <para>一个方程可将所有这五个变量联系起来，这也就是常说的基本金融方程：
        </para>
<screen>
<emphasis>PV*(1 + i)^n + PMT*(1 + iX)*[(1+i)^n - 1]/i + FV = 0</emphasis>

  其中:  X = 0 表示期末还款, and
         X = 1 表示期初还款</screen>
        <para>由此方程可推导出计算各独立变量的函数表达式。有关方程推导的详细解释，参见&app;源代码文件
          <ulink url="&url-gh-gc-stable;&file-finc;"><filename>&file-finc;</filename></ulink>
          中的注释。首先定义A、B、C三个变量，以使后面给出的公式更易读。
        </para>
<screen>
<emphasis>A = (1 + i)^n - 1</emphasis>
<emphasis>B = (1 + iX)/i</emphasis>
<emphasis>C = PMT*B</emphasis>

<emphasis>n = ln[(C - FV)/(C + PV)]/ln((1 + i)</emphasis>
<emphasis>PV = -[FV + A*C]/(A + 1)</emphasis>
<emphasis>PMT = -[FV + PV*(A + 1)]/[A*B]</emphasis>
<emphasis>FV = -[PV + A*(PV + C)] </emphasis>

求解利率分为两种情况。
简单情况为 PMT == 0 时，相应解为：
<emphasis>i = [FV/PV]^(1/n) - 1</emphasis>
</screen>
        <para><emphasis>PMT != 0</emphasis>的情况相当复杂，这里不会列出。。当在<emphasis>PMT != 0</emphasis>的情况下求解利率时，无法给出准确的可解函数，相关计算需涉及迭代过程。详细说明请参见<filename>&file-finc;</filename>源文件。
        </para>
      </sect3>

      <sect3 id="loans_calcsdetails_ex2">
        <title>示例：每月还款</title>

        <para>现在重新计算<xref linkend="loans_calcsexample1_2"/>，这次我们使用数学公式而非<guilabel>贷款还款计算器</guilabel>。对于一笔为期30年、固定利率4%、复利计息、总计100,000元的贷款，你每个月要还多少钱呢？
        </para>

        <para>首先，定义变量 n = (30*12) = 360, PV = 100000, PMT = 未知, FV = 0, i =
          4%=4/100=0.04, CF = PF = 12, X = 0 (所有还款期结束)
        </para>

        <para>第二步，将名义利率(i)转换为有效利率(ieff)。由于利率是按月复利，而且是离散的，使用： ieff = (1 +
          i/CF)^(CF/PF) - 1 ， 其中 ieff = (1 + 0.04/12)^(12/12) - 1 ，因此 ieff = 1/300 =
          0.0033333。
        </para>

        <para>现在我们可以计算A和B了。 A = (1 + i)^n - 1 = (1 + 1/300)^360 - 1 = 2.313498。 B = (1 + iX)/i = (1 + (1/300)*0)/(1/300) = 300。
        </para>

        <para>算出A和B，可以计算 PMT。 PMT = -[FV + PV*(A + 1)]/[A*B] = -[0 + 100000*(2.313498 + 1)] /
          [2.313498 * 300] = -331349.8 / 694.0494 = -477.415296 = -477.42。
        </para>

        <para>答案：你每月须还款477.42元。
        </para>
      </sect3>
    </sect2>
  </sect1>

  <sect1 id="loans_mortgage1">
    <title>怎样：记录房屋按揭贷款</title>

    <para>房屋按揭贷款可以使用<xref linkend="loans_accounts1" />中给出的科目结构。
    </para>

    <para>举个例子，假定你在储蓄科目中有60,000元存款，你买了150,000元的房屋。按揭贷款收取6%的年利率和3%的管理费（如，过户费）。你决定先拿出50,000元的首付款，因此还需要借103,000元。<!-- ToDoC: 为什么“你会在支付过户费后收到100元” -->

      <!-- As an example, assume you have $60,000 in you Saving account, and you buy a $150,000 house. The
      mortgage is charging 6% APR, and has administrative fees (closing costs, etc) of 3%. You
      decide to put $50,000 down, and thus will need to borrow $103,000, which will give you $100
      after the closing costs are paid (3% of $100,000). -->
    </para>

    <para>借钱之前的科目：
    </para>

    <figure>
      <title>收到贷款前的科目</title>
    <screenshot id="loans_mortgage">
      <mediaobject>
        <imageobject>
          <imagedata fileref="figures/loans_mortgage1.png"
                     screenshot-physicalwidth="6.25in"
                     srccredit="Bengt Thuree" />
        </imageobject>
      </mediaobject>
    </screenshot>
    </figure>

    <para>房屋购买记录为<emphasis>资产:固定资产:房屋</emphasis>科目下的分录交易，其中包含来自银行的50,000元（即你的首付款），以及来自按揭贷款的100,000元。你可以将3,000元的过户费记到同一分录中，我们会将房屋贷款增加到103,000元以将过户费纳入其中。
    </para>

    <para><table>
        <title>购买房屋的分录交易</title>

        <tgroup cols="3">
          <tbody>
            <row>
              <entry>
                科目
              </entry>

              <entry>
                增加
              </entry>

              <entry>
                减少
              </entry>
            </row>

            <row>
              <entry>
                资产:固定资产:房屋
              </entry>

              <entry>
                ￥150,000
              </entry>

              <entry></entry>
            </row>

            <row>
              <entry>
                资产:流动资产:银行
              </entry>

              <entry></entry>

              <entry>
                ￥50,000
              </entry>
            </row>

            <row>
              <entry>
                负债:贷款:房屋按揭贷款
              </entry>

              <entry></entry>

              <entry>
                ￥103,000
              </entry>
            </row>

            <row>
              <entry>
                费用:房屋按揭贷款管理费
              </entry>

              <entry>
                ￥3,000
              </entry>

              <entry></entry>
            </row>
          </tbody>
        </tgroup>
      </table>
    </para>

    <para><emphasis>资产:固定资产:房屋</emphasis>中的分录交易如下：
    </para>

    <figure>
      <title>房屋按揭贷款分录交易</title>
      <screenshot id="loans_mortgage2.png">
        <mediaobject>
          <imageobject>
            <imagedata fileref="figures/loans_mortgage2.png"
                       screenshot-physicalwidth="9.38in"
                       srccredit="Bengt Thuree" />
          </imageobject>
        </mediaobject>
      </screenshot>
    </figure>

    <para>相应的科目表如下所示：
    </para>

    <figure>
      <title>房屋按揭贷款科目</title>
      <screenshot id="loans_mortgage3">
        <mediaobject>
          <imageobject>
            <imagedata fileref="figures/loans_mortgage3.png"
                       screenshot-physicalwidth="6.25in"
                       srccredit="Bengt Thuree" />
          </imageobject>
        </mediaobject>
      </screenshot>
    </figure>
  </sect1>

  <sect1 id="loans_CarLoan">
    <title>怎样：记录汽车贷款</title>

    <para>汽车贷款，即通常所说的车贷，处理起来多多少少与房屋贷款相通。唯一的区别在于科目的不同和利率的差异。基本的汽车贷款科目结构如下：<screen>
-资产
    -流动资产
        -储蓄存款
    -固定资产
        -汽车
-负债
   -贷款
       -汽车贷款
-费用
   -利息
       -汽车贷款利息
   -汽车贷款管理费</screen>
    </para>

    <para>更多信息可参阅<xref linkend="loans_mortgage1" />。
    </para>
  </sect1>

  <sect1 id="loans_personalLoanToSomeOne">
    <title>怎样：记录给朋友的私人借款</title>

    <para>你不总是从银行借钱，有时你找家人借钱，或是借钱给朋友。这一部分会介绍一种处理借给朋友的借款的方法。
    </para>

    <para>我们以如下普遍适用的科目结构为基础介绍具体做法：
    </para>
<screen>
-资产
   -银行
        -银行账户
   -欠你的钱
        -个人
-收入
   -利息收入
        -个人</screen>
    <para>这个例子展示怎样跟踪借给朋友张三总计2,000元的个人借款。
    </para>

    <sect2 id="loans_personalLoanToSomeOne_loan">
      <title>借款约定</title>

      <para>张三想从你这里借2,000元，并计划在接下来的18个月里每个月偿还一部分。因为他是你的朋友（不过也不太熟），所以你们一致认可5%的年利率。
      </para>

      <para>现在将已知具体信息汇总在下面。张三的借款具体信息：
        <itemizedlist>
          <listitem>
            <para>本金金额——￥2,000
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>借款期限——18个月，一年12次还款。
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>年利率——5%
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>每月还款金额——??
            </para>
          </listitem>
        </itemizedlist>
      </para>

      <para>所以你要怎样计算每月还款金额呢？
      </para>

      <para>你可以用很多工具进行计算，纸笔、&lin;计算器、&app-aoo;/&app-lo;的电子表格组件，等等。但还是使用&app;的<link linkend="loans_calcs1"><guilabel>贷款还款计算器</guilabel></link>最为简单。可算得每月还款金额为￥115.56。
      </para>

      <para>不过，你还得知道每月还款金额中的多少偿还的是利息、多少偿还的是本金，这样你才能将收到的还款恰当地记录到账簿中。为此，你需要更强大的工具，像是&app-aoo;/&app-lo;中的电子表格组件，特别是其中的<acronym>PMT</acronym>函数。
      </para>

      <figure>
        <title>计算私人借款的详细信息</title>
        <screenshot id="loans_OpenOfficePrivateLoanDetails">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanCalculation.png"
                         srccredit="Bengt Thuree" />
            </imageobject>
            <caption id="loans_OpenOfficePrivateLoanDetails.caption">
              有关向张三借款的详细信息。
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>
      </figure>
    </sect2>

    <sect2 id="loans_personalLoanToSomeOne_accounts">
      <title>借款科目</title>

      <para>先从下述科目开始，其中各科目的货币相同，均为人民币。<example>
          <title>用于记录给张三借款的科目</title>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <simpara>资产:银行:人民币
              </simpara>
            </listitem>

            <listitem>
              <simpara>资产:他人欠款:张三
              </simpara>
            </listitem>

            <listitem>
              <simpara>收入:利息收入:张三
              </simpara>
            </listitem>

            <listitem>
              <simpara>所有者权益:期初余额:人民币
              </simpara>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </example>
      </para>
    </sect2>

    <sect2 id="loans_personalLoanToSomeOne_InitialSetup">
      <title>借出钱款</title>

      <para>当你把钱借给朋友的时候，你实际上就是将钱从资产科目（如银行、活期存款或其它类似的科目）转账到另一个资产科目<emphasis>他人欠款</emphasis>。要记录这笔出借的资金，在<emphasis>资产:他人欠款</emphasis>中录入如下交易。
      </para>

      <para><table>
          <title>给张三的个人借款</title>

          <tgroup cols="3">
            <tbody>
              <row>
                <entry>
                  科目
                </entry>

                <entry>
                  增加
                </entry>

                <entry>
                  减少
                </entry>
              </row>

              <row>
                <entry>
                  资产:他人欠款:张三
                </entry>

                <entry>
                  ￥2,000
                </entry>

                <entry></entry>
              </row>

              <row>
                <entry>
                  资产:银行:人民币
                </entry>

                <entry></entry>

                <entry>
                  ￥2,000
                </entry>
              </row>
            </tbody>
          </tgroup>
        </table>
      </para>

      <figure>
        <title>借出钱款后的科目表</title>
        <screenshot id="loans_PrivateLoanInitial">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanInitial.png"
                         screenshot-physicalwidth="6.25in"
                         srccredit="Bengt Thuree" />
            </imageobject>
          </mediaobject>
        </screenshot>
      </figure>
    </sect2>

    <sect2 id="loans_personalLoanToSomeOne_FirstPayment">
      <title>收到第一笔还款</title>

      <para>收到第一笔还款（￥115.56）后，你需要确定其中多少属于借款本金，多少属于借款利息。
      </para>

      <itemizedlist>
        <listitem>
          <para>本期未偿还借款金额 = ￥2000
          </para>
        </listitem>

        <listitem>
          <para>每月还款 = ￥115.56
          </para>
        </listitem>

        <listitem>
          <para>还款金额分解
          </para>
        </listitem>

        <listitem>
          <para>——利息： 5% ÷ 12 × ￥2,000 = ￥8.33  <!-- ToDoC: 好看的乘号 -->
          </para>
        </listitem>

        <listitem>
          <para>——本金： ￥115.56 - ￥8.33 = ￥107.23
          </para>
        </listitem>
      </itemizedlist>

      <para>此过程可录入为如下&app;交易。
      </para>

<!-- ToDo: unshrink -->
      <figure>
        <title>第一笔还款</title>
        <screenshot id="loans_PrivateLoanFirstPayment">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanFirstPayment.png"
                         screenshot-physicalwidth="9.38in"
                         srccredit="Bengt Thuree" />
            </imageobject>
            <caption>
              <para>第一笔还款的账簿细节。
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>
      </figure>

      <para>张三的借款余额现在是 ￥2,000 - ￥107.23 = ￥1,892.77。
      </para>
    </sect2>

    <sect2 id="loans_personalLoanToSomeOne_SecondPayment">
      <title>收到第二笔还款</title>

      <para>收到第二笔还款（￥115.56）后，你同样需要确定其中多少是借款本金，多少是借款利息。
      </para>

      <itemizedlist>
        <listitem>
          <para>本期未偿还借款金额 = ￥1,892.77
          </para>
        </listitem>

        <listitem>
          <para>每月还款 = ￥115.56
          </para>
        </listitem>

        <listitem>
          <para>还款金额分解
          </para>
        </listitem>

        <listitem>
          <para>5% ÷ 12 × ￥1,892.77 = ￥7.89 利息
          </para>
        </listitem>

        <listitem>
          <para>￥115.56 - ￥7.89 = ￥107.67 本金
          </para>
        </listitem>
      </itemizedlist>

      <para>此过程可记为如下&app;交易。
      </para>

      <figure>
        <title>第二笔还款</title>
        <screenshot id="loans_PrivateLoanSecondPayment">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanSecondPayment.png"
                         screenshot-physicalwidth="9.38in"
                         srccredit="Bengt Thuree" />
            </imageobject>
            <caption>
              <para>第二笔还款的账簿细节。
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>
      </figure>

      <para>张三的借款余额现在是 ￥1,892.77 - ￥107.67 = ￥1,785.10。
      </para>

      <para>至此，科目表如下所示：
      </para>

<!-- ToDo: unshrink -->
      <figure>
        <title>第二笔还款后的科目表</title>
        <screenshot id="loans_PrivateLoanSecondPaymentAccounts">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanSecondPaymentAccounts.png"
                         screenshot-physicalwidth="6.25in"
                         srccredit="Bengt Thuree" />
            </imageobject>
          </mediaobject>
        </screenshot>
      </figure>

      <para>显而易见，每个月的利息在变化，每个月的本金也不同。所以，你每收到一笔还款就要计算各交易分录的金额。
      </para>

      <para>每笔还款中的利息金额会越来越少（因为利息一直是根据持续减少的借款本金计算出来的），直到最后一笔还款后本金几乎为零。请回顾<xref linkend="loans_OpenOfficePrivateLoanDetails" endterm="loans_OpenOfficePrivateLoanDetails.caption" />详细了解。
      </para>
    </sect2>
  </sect1>

  <sect1 id="loans_Reconciling">
    <title>怎样：为贷款账单对账</title>

    <para>根据贷款账单对账与根据银行账单或信用卡账单对账没有什么不同。
    </para>

    <para>在此期间，你应该已经悉数记录了各种与贷款相关的交易，其中每一项交易都涉及<guilabel>负债:贷款:<replaceable>贷款类型</replaceable></guilabel>科目。例如，偿还一部分贷款会减少<emphasis>银行</emphasis>科目和<emphasis>贷款</emphasis>科目的余额，同时会增加<emphasis>贷款利息</emphasis>，还可能会增加<emphasis>贷款管理费</emphasis>。
    </para>

    <para>收到贷款账单后，打开相应贷款科目，启动对账向导，根据账单信息勾选所有先前记录的交易。完成后，对账差额应当为0。否则，你需要仔细核对科目账簿并同贷款账单对比找出差异。当差额为0时，贷款科目对账完成，此时你就可以结束对账向导了。
    </para>

    <para>有关对账的更多信息，请参考<xref linkend="txns-reconcile1" />。
    </para>
  </sect1>

  <sect1>
    <title>怎样：出售房屋或汽车</title>

    <para>当你要出售房屋时，你可以使用不同的记账方法在&app;中记录。这里，我们会详细研究其中两种记账方法。在其中一种方法中，你只需记录购买金额和当下的出售金额。在另一种方法中，你需要跟踪房地产市场的起落，并定期记录随时间变动的未实现损益。
    </para>

    <sect2>
      <title>简单交易</title>

      <para>这种方法只需要恰当记录出售金额。
      </para>

      <para>我们要记录两笔房屋出售，一笔盈利，另一笔亏损。如果你想出售汽车，只要把房屋科目换成汽车科目就可以了。
      </para>

      <para><screen>
-资产
  -固定资产
    -房屋
  -流动资产
    -储蓄存款
-收入
  -长期资本利得
    -房屋</screen>
      </para>

      <itemizedlist>
        <listitem>
          <para>你之前花300,000元购买了房屋，现在又成功以600,000元出售。你要怎样记录这项交易呢？

          </para>

          <para>要记录这项交易，你需要将<emphasis>储蓄存款</emphasis>科目增加600,000元，并将某些其它科目减少600,000元。房屋科目只有300,000元，正好为当初的购买金额，所以你将这些钱转账至<emphasis>储蓄存款</emphasis>科目。这样下来你还有300,000元的缺口。这笔钱你要从<emphasis>收入:长期资本利得:房屋</emphasis>科目中转账过来。录入<emphasis>储蓄存款</emphasis>科目（<emphasis>资产:流动资产:储蓄存款</emphasis>）的分录交易应当如下所示。
          </para>

          <para><table>
              <title>获利出售资产（房屋）</title>

              <tgroup cols="3">
                <tbody>
                  <row>
                    <entry>
                      科目
                    </entry>

                    <entry>
                      增加
                    </entry>

                    <entry>
                      减少
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      资产:流动资产:储蓄存款
                    </entry>

                    <entry>
                      ￥600,000
                    </entry>

                    <entry></entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      资产:固定资产:房屋
                    </entry>

                    <entry></entry>

                    <entry>
                      ￥300,000
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      收入:长期资本利得:房屋
                    </entry>

                    <entry></entry>

                    <entry>
                      ￥300,000
                    </entry>
                  </row>
                </tbody>
              </tgroup>
            </table>
          </para>
        </listitem>

        <listitem>
          <para>你之前花300,000元购买了房屋，但由于附近新建了一座机场，现在只能以230,000元出售。你要怎样记录这项交易呢？
          </para>

          <para>要记录这项交易，你需要将<emphasis>储蓄存款</emphasis>科目增加230,000元，同时将某些其它科目减少230,000元。房屋科目包含300,000元，多于出售金额。所以应将230,000元转至储蓄科目。其后，房屋科目中仍剩70,000元需要转出。你应将这些钱转至<emphasis>收入:长期资本利得:房屋</emphasis>科目，表示亏损。录入<emphasis>房屋</emphasis>科目（<emphasis>资产:固定资产:房屋</emphasis>）的分录交易如下所示。
          </para>

          <para><table>
              <title>亏损出售资产（房屋）</title>

              <tgroup cols="3">
                <tbody>
                  <row>
                    <entry>
                      科目
                    </entry>

                    <entry>
                      增加
                    </entry>

                    <entry>
                      减少
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      资产:固定资产:房屋
                    </entry>

                    <entry></entry>

                    <entry>
                      ￥300,000
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      资产:流动资产:储蓄存款
                    </entry>

                    <entry>
                      ￥230,000
                    </entry>

                    <entry></entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      收入:长期资本利得:房屋
                    </entry>

                    <entry>
                      ￥70,000
                    </entry>

                    <entry></entry>
                  </row>
                </tbody>
              </tgroup>
            </table>
          </para>
        </listitem>
      </itemizedlist>
    </sect2>

    <sect2>
      <title>更复杂的交易</title>

      <para>在这个例子中，我们将浅显地接触些更复杂的会计准则。相关详细内容请参考<xref linkend="chapter_capgain"></xref>。
      </para>

      <para>这里只涉及已经准确估计房屋现值的情况。对于其它情况（高估和低估），请参考<xref linkend="chapter_capgain"></xref>。
      </para>

      <para><screen>
-资产
    -固定资产
        -房屋
            -成本
            -未实现损益
    -流动资产
        -储蓄存款
-收入
    -已实现损益
        -房屋
    -未实现损益
        -房屋</screen>
      </para>

      <para>你先前花300,000元购买了房屋，同时这些年一直密切关注市场动态并将估计的现值更新到账簿中。你现在打算出售房屋，查明其当前市场价值为600,000元。
      </para>

      <para>600,000元（估计市场价值）与300,000元（购买金额）之间的差额就是当前的未实现损益金额。因此，你在<emphasis>资产:固定资产:房屋:未实现损益</emphasis>科目中有300,000元。
      </para>

      <para>你该怎样记录这笔出售交易呢？
      </para>

      <para>要记录出售交易，你需要将<emphasis>储蓄存款</emphasis>科目增加600,000元，并将某些其它科目减少600,000元。你必须首先将<emphasis>收入</emphasis>科目中的未实现损益变换为已实现损益。你最后需要将全部金额从<emphasis>资产:固定资产:房屋</emphasis>的子科目中转出。
      </para>

      <para>录入<emphasis>收入:已实现损益:房屋</emphasis>科目的交易应该如下所示。
      </para>

      <para><table>
          <title>获利出售资产（房屋）之一</title>

          <tgroup cols="3">
            <tbody>
              <row>
                <entry>
                  科目
                </entry>

                <entry>
                  增加
                </entry>

                <entry>
                  减少
                </entry>
              </row>

              <row>
                <entry>
                  收入:已实现损益:房屋
                </entry>

                <entry>
                  ￥300,000
                </entry>

                <entry></entry>
              </row>

              <row>
                <entry>
                  收入:未实现损益:房屋
                </entry>

                <entry></entry>

                <entry>
                  ￥300,000
                </entry>
              </row>
            </tbody>
          </tgroup>
        </table>
      </para>

      <para>录入<emphasis>资产:流动资产:储蓄存款</emphasis>科目的交易应该如下所示。
      </para>

      <para><table>
          <title>获利出售资产（房屋）之二</title>

          <tgroup cols="3">
            <tbody>
              <row>
                <entry>
                  科目
                </entry>

                <entry>
                  增加
                </entry>

                <entry>
                  减少
                </entry>
              </row>

              <row>
                <entry>
                  资产:流动资产:储蓄存款
                </entry>

                <entry>
                  ￥600,000
                </entry>

                <entry></entry>
              </row>

              <row>
                <entry>
                  资产:固定资产:房屋:成本
                </entry>

                <entry></entry>

                <entry>
                  ￥300,000
                </entry>
              </row>

              <row>
                <entry>
                  资产:固定资产:房屋:已实现损益<!-- ToDoC: 原文为“未实现损益”是否有错 -->
                </entry>

                <entry></entry>

                <entry>
                  ￥300,000
                </entry>
              </row>
            </tbody>
          </tgroup>
        </table>
      </para>

      <para>在录入这些交易后，可以看到<emphasis>资产:固定资产:房屋</emphasis>的余额为0，<emphasis>储蓄存款</emphasis>科目增加了600,000元，以及<emphasis>收入:已实现损益</emphasis>增加到了300,000元。
      </para>
    </sect2>
  </sect1>
<!--
  <sect1 id="loans_missing1">
    <title>Missing Loan Documentation</title>
<screen>
 -Entering a Payment Schedule
     -Monthly Payments (How-To)
       -See the Mortgage assistant
        -ARM 10/1 means 10 year fixed interest rate, then changes every year
        -ARM 10/3 means 10 year fixed interest rate, then changes every third year
     -Final Payment (How-To)
       -Same as a normal payment, but you get the figures from the bank
       -How to fix 10 amortization and then a final bulk payment setup?

 -Putting It All Together</screen>
  </sect1>
-->
</chapter>
